¿Recibe ingresos sin suficiente retención federal? ¿Trabaja por cuenta propia, tiene un negocio, recibe formularios 1099 o genera ingresos por inversiones?

En esas situaciones, es posible que necesite realizar pagos de impuestos estimados durante el año. estimated tax payments during the year.

The U.S. federal tax system generally operates on a “pay-as-you-go” El sistema tributario federal de Estados Unidos funciona, en términos generales, bajo un sistema de “pay as you go”: los impuestos deben pagarse a medida que recibe o genera ingresos durante el año, ya sea mediante retenciones o mediante pagos de impuestos estimados.

Revisar su situación durante el año puede ayudarle a planificar sus pagos, reducir sorpresas al presentar la declaración y evitar o reducir una posible multa por pago insuficiente.

Sin embargo, realizar pagos estimados no garantiza que no tendrá un saldo pendiente ni que evitará automáticamente una multa.Cada situación debe revisarse individualmente.

Los impuestos estimados son pagos que se realizan durante el año para cubrir impuestos federales que no se están pagando suficientemente mediante retenciones.

Pueden utilizarse para cubrir:

• Impuesto federal sobre la renta.
• Self-employment tax, que incluye los impuestos de Seguro Social y Medicare correspondientes al trabajo por cuenta propia., which includes Social Security and Medicare taxes for self-employed individuals.
• Otros impuestos federales que puedan aplicar a su declaración.

Los pagos estimados son diferentes de la declaración anual de impuestos.

Durante el año realiza los pagos. Al presentar su declaración anual, informa sus ingresos, deducciones, créditos, retenciones y pagos estimados.

El IRS compara entonces su obligación tributaria con las cantidades que ya fueron pagadas.

El resultado puede ser un reembolso, un saldo pendiente o, dependiendo de las circunstancias, una multa por pago insuficiente de impuestos estimados.

¿Quién puede necesitar pagar impuestos estimados?

Debe prestar especial atención a los impuestos estimados si recibe ingresos sobre los cuales no existe suficiente retención federal.

Esto puede incluir:

• Trabajadores independientes.
• Contratistas que reciben formularios 1099.
• Freelancers.
• Propietarios de negocios individuales.
• Socios de partnerships que reciben ingresos transferidos mediante Schedule K-1.
• Accionistas de S corporations que reciben ingresos transferidos mediante Schedule K-1.
• Propietarios de LLC cuyos ingresos se reportan en su declaración individual.
• Personas que reciben intereses o dividendos.
• Propietarios de propiedades de alquiler.
• Personas con ganancias de capital.
• Personas que reciben compensación por desempleo.
• Personas con otros ingresos que no tienen suficiente retención federal.

Las partnerships y S corporations generalmente transfieren determinados ingresos, deducciones, créditos y otros conceptos a sus propietarios. Como resultado, los socios y accionistas pueden necesitar realizar pagos estimados a nivel individual. estimated tax payments at the individual level.

Regla general de $1,000

Para individuos, incluidos sole proprietors, partners y accionistas de S corporations, el IRS establece generalmente que debe realizar pagos estimados si se cumplen ambas condiciones: both of the following conditions apply:

1. Espera deber al menos $1,000 de impuestos para 2026 después de restar sus retenciones y créditos reembolsables; y y

2. Espera que sus retenciones y créditos reembolsables sean menores que el menor de:

• 90% del impuesto correspondiente a su declaración de 2026, o, or
• 100% del impuesto que aparece en su declaración de 2025..

Estas reglas tienen excepciones y situaciones especiales. Consulte las instrucciones vigentes del Form 1040-ES. Form 1040-ES.

Regla del 110% para ciertos contribuyentes con ingresos altos

Para determinados contribuyentes con ingresos más altos, el porcentaje relacionado con el impuesto del año anterior aumenta de 100% a 110%. 100% to 110%.

En general, para los pagos estimados de 2026, esta regla aplica si su Adjusted Gross Income (AGI) de 2025 fue superior a $150,000,, or o superior a $75,000 si su estado civil tributario es Married Filing Separately..

Esta regla forma parte de lo que comúnmente se conoce como las reglas de safe harbor. safe harbor rules.

Cumplir con una regla de safe harbor puede ayudar a evitar la multa federal por pago insuficiente de impuestos estimados, aunque todavía pueda existir un saldo pendiente al presentar la declaración.

¿Quién puede no necesitar hacer pagos estimados?

Existe una excepción importante.

En general, no necesita realizar pagos estimados para 2026 si:

• No tuvo obligación tributaria federal para 2025;
• Fue ciudadano estadounidense o residente durante todo 2025; y
• Su año tributario de 2025 cubrió un período completo de 12 meses.

También puede no necesitar pagos estimados si sus retenciones y créditos son suficientes para cumplir con los requisitos correspondientes.

Therefore, Por eso, tener ingresos 1099 o trabajar por cuenta propia no significa automáticamente que deba enviar cuatro pagos estimados..

La situación tributaria completa debe analizarse.

¿Cómo se calculan los impuestos estimados?

El IRS proporciona el Form 1040-ES y su hoja de trabajo para ayudar a calcular los pagos estimados.

Para realizar una estimación adecuada, revise información como:

• Ingreso bruto ajustado esperado.

• Ingreso tributable esperado.

• Ingresos de trabajo por cuenta propia.

• Deducciones esperadas.

• Créditos

• Retenciones federales.

• Self-employment tax.

• Otros impuestos que puedan aplicar.

• Cambios en su hogar o situación tributaria.

• Cambios en las leyes tributarias aplicables.

Su declaración de 2025 puede ser un buen punto de partida para calcular los pagos de 2026, pero no debe utilizarla sin considerar los cambios esperados para el nuevo año.

Si sus ingresos aumentan o disminuyen, o cambian sus deducciones, créditos o retenciones, vuelva a calcular sus pagos estimados.

¿Cuánto debería pagar?

No existe una cantidad o porcentaje único que funcione para todos los contribuyentes.

Dos personas con el mismo ingreso bruto pueden tener obligaciones tributarias muy diferentes debido a factores como:

• Gastos de negocio.

• Estado civil tributario.

• Dependientes.

• Deducciones

• Créditos

• Ingresos W-2 adicionales.

• Retenciones.

• Ingresos de inversiones.

• Ingresos de una partnership o S corporation.

• Self-employment tax.

• Otros impuestos.

Por eso, frases como “guarde el 20%” o “pague el 25% de sus ingresos” pueden servir como una referencia de planificación en determinadas circunstancias, pero no sustituyen un cálculo tributario.

La cantidad apropiada debe estimarse utilizando su situación fiscal completa.

Fechas de los pagos estimados para 2026

Los impuestos estimados no se pagan necesariamente cada tres meses exactos.

Para contribuyentes de año calendario, el IRS establece los siguientes períodos y fechas generales para 2026:

Ingresos recibidos durante	Fecha límite del pago
1 de enero – 31 de marzo de 2026	15 de abril de 2026
1 de abril – 31 de mayo de 2026	15 de junio de 2026
1 de junio – 31 de agosto de 2026	15 de septiembre de 2026
1 de septiembre – 31 de diciembre de 2026	15 de enero de 2027

Income Earned During Payment Due Date

January 1 – March 31, 2026 April 15, 2026

April 1 – May 31, 2026 June 15, 2026

June 1 – August 31, 2026 September 15, 2026

September 1 – December 31, 2026 January 15, 2027

Si una fecha límite cae en sábado, domingo o feriado legal, generalmente el vencimiento pasa al siguiente día laborable.

Agricultores, pescadores y contribuyentes con años fiscales diferentes pueden estar sujetos a reglas y fechas distintas.

¿Se puede evitar el pago del 15 de enero?

En determinadas circunstancias, sí.

Si presenta su declaración federal de 2026 y paga todo el impuesto adeudado dentro del plazo especial establecido por el IRS, puede no ser necesario realizar el pago estimado normalmente correspondiente al 15 de enero.

Para 2026, debido al calendario, esa fecha es 1 de febrero de 2027.

Revise las instrucciones del Form 1040-ES aplicables antes de utilizar esta alternativa.

¿Qué pasa si sus ingresos no son iguales durante todo el año?

No todos los contribuyentes generan ingresos uniformemente.

Por ejemplo, un negocio puede producir la mayoría de sus ganancias durante los últimos meses del año. Una persona también podría vender una inversión o propiedad y generar una ganancia considerable en un período específico.

En esas circunstancias, simplemente dividir el impuesto estimado anual en cuatro cantidades iguales puede no reflejar adecuadamente cuándo se generó el ingreso.

El Annualized Income Installment Method puede permitir calcular los pagos requeridos teniendo en cuenta cuándo se recibieron los ingresos.

Este método puede ser especialmente relevante para:

• Negocios estacionales.

• Trabajadores con ingresos variables.

• Personas que reciben bonificaciones importantes.

• Personas con ganancias de capital durante un período específico.

• Contribuyentes cuyos ingresos aumentan considerablemente durante el año.

Consulte la Publication 505 y el Form 2210 para revisar las reglas correspondientes.

¿Cómo puede pagar sus impuestos estimados?

Utilice un método oficial del IRS.

Entre las opciones disponibles se encuentran:

• IRS Online Account

• IRS Direct Pay

• EFTPS

• Tarjeta de débito, crédito o billetera digital mediante proveedores autorizados.

• Cheque o money order utilizando el voucher correspondiente del Form 1040-ES.

• Otras opciones disponibles en IRS Payments.

Cuando realice un pago, asegúrese de seleccionar correctamente el tipo de pago y el año tributario.

Guarde la confirmación de cada pago y registre:

• Fecha.

• Cantidad.

• Año tributario.

• Método de pago.

• Número de confirmación cuando corresponda.

Si envía un pago por correo, utilice la dirección correspondiente indicada en las instrucciones vigentes del Form 1040-ES. No asuma que debe utilizar la misma dirección donde envía su declaración anual.

¿Qué sucede si no paga suficiente o paga tarde?

El IRS puede aplicar una underpayment of estimated tax penalty cuando no se paga suficiente impuesto durante el año o cuando los pagos requeridos se realizan tarde.

La multa depende de factores como:

• Cantidad que debía pagar.

• Cantidad efectivamente pagada.

• Fecha de cada pago.

• Cantidad requerida para cada período.

• Retenciones disponibles.

• Momento en que recibió los ingresos.

• Aplicación de excepciones o reglas especiales.

Además, la multa se analiza por períodos.

Esto significa que un pago grande realizado posteriormente no necesariamente corrige un pago insuficiente de un período anterior. making a large payment later in the year does not necessarily correct an underpayment from an earlier period.

Incluso puede existir una multa relacionada con un período anterior aunque posteriormente haya pagado suficiente impuesto y termine recibiendo un reembolso al presentar su declaración.

Consulte el Form 2210 y el Topic No. 306.

¿Puede el IRS eliminar una multa?

Existen determinadas excepciones y situaciones en las que la multa puede no aplicar o puede existir la posibilidad de solicitar una exención.

Entre las situaciones que pueden requerir consideración especial se encuentran ciertos desastres, circunstancias inusuales, jubilación después de determinada edad o discapacidad.

Sin embargo, estas excepciones tienen requisitos específicos.

No asuma que una excepción aplica automáticamente.

Revise los requisitos y conserve la documentación que respalde su situación.

Retención adicional vs. pagos estimados

Si también recibe un salario W-2, realizar pagos estimados no es necesariamente su única alternativa.

Puede revisar su retención federal y, cuando corresponda, solicitar que su empleador retenga una cantidad adicional utilizando un nuevo Form W-4.

También puede utilizar el IRS Tax Withholding Estimator.

Esta estrategia puede ser útil para una persona que tiene simultáneamente:

• Un trabajo W-2.

• Un negocio o actividad independiente.

• Ingresos 1099.

• Ingresos de inversiones.

• Ingresos de una partnership o S corporation.

La combinación adecuada depende de su situación.

Cómo reducir las sorpresas al presentar su declaración

La planificación tributaria no debería comenzar en diciembre.

Durante el año:

• Revise sus ingresos periódicamente.

• Mantenga actualizado su bookkeeping.

• Registre adecuadamente sus gastos de negocio.

• Separe dinero para impuestos.

• Revise sus retenciones.

• Actualice las estimaciones cuando cambien sus ingresos.

• Registre todos los pagos estimados.

• Conserve las confirmaciones.

• Revise sus K-1 cuando estén disponibles.

• Conserve las hojas de trabajo utilizadas para sus cálculos.

Una revisión trimestral puede ser especialmente útil para propietarios de pequeños negocios y trabajadores independientes.

Situaciones que justifican una nueva revisión

Considere recalcular sus impuestos estimados si:

• Sus ingresos aumentan o disminuyen considerablemente.

• Inicia un negocio.

• Comienza a trabajar por cuenta propia a mitad del año.

• Recibe una distribución o K-1 considerable.

• Vende acciones u otras inversiones.

• Vende una propiedad.

• Compra activos importantes para su negocio.

• Se casa o se divorcia.

• Tiene un nuevo dependiente.

• Cambia de empleo.

• Cambia significativamente su retención.

• Recibe ingresos del extranjero.

• Tiene una cuenta, propiedad o negocio fuera de Estados Unidos.

Algunas de estas situaciones también pueden generar requisitos tributarios adicionales que van más allá de los pagos estimados.

Cómo puede ayudarle 1 Key Financial

Cómo puede ayudarle 1 Key FinancialSi trabaja por cuenta propia, tiene un negocio o recibe ingresos sin suficiente retención federal, 1 Key Financial podemos ayudarle a revisar su situación tributaria durante el año.

Podemos ayudarle a:

• Estimar sus ingresos y su posible obligación tributaria.
• Revisar los pagos estimados que ya realizó.
• Determinar si debe ajustar sus próximos pagos.
• Revisar ingresos de Schedule C, partnerships y S corporations.
• Coordinar su bookkeeping para mantener información financiera actualizada.
• Revisar sus retenciones cuando también recibe ingresos W-2.
• Preparar sus declaraciones personales y de negocios.
• Mantener un registro organizado de sus pagos y documentación tributaria.

No espere hasta presentar su declaración para descubrir cuánto puede deber.

Una revisión durante el año puede ayudarle a planificar mejor sus pagos y reducir sorpresas durante la temporada de impuestos.

Conozca nuestro servicio de preparación de impuestos y nuestros servicios para negocios. Tax Preparation Services y Servicios Empresariales.

1 Key Financial — atención en español e inglés.

Preguntas frecuentes sobre impuestos estimados

¿Todos los trabajadores independientes tienen que pagar impuestos estimados?

No necesariamente

Tener ingresos de trabajo por cuenta propia no significa automáticamente que deba realizar pagos estimados.

Debe considerar su impuesto esperado, retenciones, créditos y demás pagos disponibles. En general, la regla de $1,000 y los requisitos del 90%/100% —o 110% cuando corresponda— ayudan a determinar si se requieren pagos.

¿Necesito una LLC para pagar impuestos estimados?

No.

Los impuestos estimados están relacionados con su obligación tributaria, no con tener una LLC.

Un sole proprietor, freelancer o contratista independiente puede necesitar pagos estimados aunque nunca haya creado una entidad legal.

¿Los impuestos estimados son impuestos de mi LLC?

No necesariamente

Una LLC es una estructura legal y puede recibir diferentes tratamientos para fines tributarios federales.

Dependiendo de su clasificación, los ingresos pueden reportarse directamente en la declaración individual del propietario o mediante una declaración separada de partnership, S corporation o corporation.

Debe conocer la clasificación tributaria de la entidad antes de determinar quién realiza los pagos y cómo se calculan.

¿Los socios de una partnership hacen pagos estimados?

Pueden necesitarlos.

Una partnership generalmente no paga el impuesto federal sobre la renta correspondiente a la participación distributiva de cada socio. Los socios reciben información mediante Schedule K-1 y pueden necesitar realizar pagos estimados individualmente.

¿Los accionistas de una S corporation pueden necesitar pagos estimados?

Sí.

Además de cualquier salario y retención W-2, un accionista puede recibir ingresos transferidos de la S corporation mediante Schedule K-1.

Dependiendo de su situación tributaria total y de las retenciones disponibles, puede necesitar pagos estimados adicionales.

¿Puedo pagar todo cuando presente mi declaración?

Puede pagar un saldo al presentar su declaración, pero eso no significa que evitará una multa por pago insuficiente durante el año. does not mean you will avoid an underpayment penalty for amounts that should have been paid during the year.

El sistema federal generalmente requiere pagar los impuestos a medida que se generan los ingresos.

¿Puedo cambiar el monto de mis pagos durante el año?

Sí.

Los pagos estimados deben revisarse cuando cambien sus ingresos, deducciones, créditos o retenciones.

No necesariamente tiene que enviar exactamente la misma cantidad en cada pago si su situación ha cambiado.

¿Qué formulario se utiliza?

Los individuos generalmente utilizan Form 1040-ES para calcular los impuestos estimados.

Los contribuyentes extranjeros no residentes pueden estar sujetos a reglas y formularios diferentes.

¿Qué sucede si olvidé un pago?

Revise la situación cuanto antes.

Realizar un pago posteriormente puede reducir el monto que continúa acumulándose, pero no necesariamente elimina una multa correspondiente al período en que el pago estuvo atrasado..

Consulte Form 2210 y Topic No. 306 o revise su situación con un profesional.

¿Puedo hacer pagos estimados si también tengo un W-2?

Sí.

Puede realizar pagos estimados o considerar aumentar la retención de su salario mediante Form W-4.

La estrategia apropiada depende de sus otros ingresos y de su situación tributaria general.

¿Pagar el safe harbor significa que no deberé impuestos al presentar?

No.

Esta es una distinción muy importante.

Cumplir con una regla de safe harbor puede ayudarle a evitar la multa por pago insuficiente,pero no significa necesariampagado toda su obligación tributaria del año.ente que haya

Todavía puede tener un saldo pendiente al presentar su declaración.

Recursos oficiales del IRS

Para información actualizada, consulte:

• IRS — Estimated Taxes
• Form 1040-ES — Estimated Tax for Individuals
• Publication 505 — Tax Withholding and Estimated Tax
• Form 2210 — Underpayment of Estimated Tax
• IRS Topic No. 306
• IRS Tax Withholding Estimator
• IRS Payments

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Si tiene ingresos 1099, trabaja por cuenta propia, recibe ingresos de una partnership o S corporation, tiene inversiones o simplemente no tiene suficiente retención federal, revisar sus impuestos durante el año puede ayudarle a tomar decisiones con mejor información.

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Aviso importante

Este contenido proporciona información general y educativa basada en las reglas e información del IRS disponibles para el año tributario 2026. No constituye asesoría fiscal individual ni un cálculo personalizado de impuestos.

Las circunstancias de cada contribuyente son diferentes. Las leyes, límites, tasas, procedimientos y formularios pueden cambiar. Antes de realizar o modificar pagos de impuestos estimados, revise las instrucciones vigentes del IRS y considere su situación tributaria completa.

1 Key Financial no garantiza que realizar determinados pagos elimine un saldo pendiente, intereses o multas.